回顾年被否企业之年ld

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作者:葛鑫

第三篇

科创板作为中国资本市场改革“试验田”的先锋军,率先开启了IPO注册制审核形式,注册制下IPO包容度提升,可以加速创新型企业上市融资的速度。

年科创板共有家企业上会,美信咨询统计数据中显示,年上半年科创板共有74家企业上会,下半年共有家企业上会,下半年上会企业数量占全年的三分之二,可以看出科创板IPO下半年为爆发期,尤其是9月份增加明显,9月底上会审核企业数量增加,其原因为避开十月假期和三季度时间节点。截止年12月31日,共有2家企业被否,科创板通过率97.32%。

值得一提的是,年全球IPO融资额前五大交易所中,科创板所在的上交所排名第三位;发行新股数量只,排名全球第一位;科创板新上市公司家,合计募资额为.22亿元。

年科创板IPO被否企业剖析

年科创板被否企业为2家,分别是“精英数智科技股份有限公司”和“长沙兴隆生物工程股份有限公司”,科创板主动撤回终止企业38家。

精英数智科技股份有限公司

(以下简称:精英数智)

精英数智是年科创板IPO首家被否企业。精英数智年11月11日科创板受理审核,经历了9个多月的审核,于年9月1日,上海证券交易所科创板股票上市委员会第68次审议会议公告中宣布被否。

根据招股书的披露,发行人是一家为煤炭等高危行业提供自主软件为主的安全生产监测及管理整体解决方案的高新技术企业,产品和服务面向煤矿等高危行业企业、安全监管部门、保险及安全服务机构。发行人业务以系统集成为主要表现形式,发行人自主软件产品需以系统集成的方式完成交付,配套软硬件、安装施工等内容与发行人自主软件共同构成发行人为客户提供的整体解决方案的组成部分,系统集成项目最终作为一个整体成为发行人交付给客户的产品。

募集资金用途

此次申报科创板拟公开发行股份不超过万股,计划募集.71万元。本次发行成功后,所募集资金扣除发行费用将用于下列项目的投资建设:

1、安全生产智能感知系统产业化项目

2、补充流动资金

发审委会议提出问题

发审委会议主要提出三大问题

1.请发行人代表:(1)分析采用项目服务商方式开展业务的商业合理性,选取典型案例说明与项目服务商建立合作关系、确定双方分工及收费的具体流程;(2)说明是否已建立与项目服务外包业务相关的内部控制制度,包括对外包服务商的资质要求、选择流程、与回款相关义务的落实、避免在合作过程中发生体外资金循环、商业贿赂及不正当竞争等情况;(3)结合期末应收账款余额中逾期款项占比较高的情况,说明项目服务商与回款相关的履约义务是否未能切实履行、相关合同条款是否流于形式。请保荐代表人发表明确意见。

2.请发行人代表:(1)说明在发行人部分主要客户已呈现诸多信用风险、期末应收账款余额中逾期款项占比较高的情况下,发行人对资信状况恶化客户应收账款的坏账准备计提是否充分,是否符合企业会计准则的相关规定,与同行业可比公司相比是否存在重大差异;(2)说明发行人是否对应收账款逾期风险采取了有效的应对措施,发行人控股股东、实际控制人是否已采取有效措施避免发行人由于已存在应收账款计提坏账准备不充分而可能遭受损失的风险;(3)说明发行人、控股股东、实际控制人、董监高、发行人员工及前述主体的关联方是否与相关客户、第三方达成任何未披露的约定。请保荐代表人发表明确意见。

3.请发行人代表:(1)结合山西省煤炭行业安全生产信息化建设的总体情况,说明发行人在报告期内占主营业务收入比例较大的安全生产风险智能检测业务是否将大幅回落,分析该等变化是否对发行人持续经营能力构成重大不利影响;(2)结合年上半年业务的实际情况及对年全年业务收入的展望,说明发行人未来业务变化的前景,分析在市场空间可能收窄的情况下,以募集资金投入“安全生产智能感知系统产业化项目”的必要性。请保荐代表人发表明确意见。

4.请发行人代表说明:(1)自身地理信息系统的核心GIS平台作为核心技术的产品特点,是否存在较高进入壁垒、是否存在相关专利保护或需要面对竞争对手通过专利保护形成的进入壁垒;(2)是否在地理信息外部供应商的基础操作系统基础上进一步做行业应用开发;(3)开发过程中是否与大部分商业化的地理信息系统一样,需要大量人力现场标记和采集信息。请保荐代表人发表明确意见。

首轮问询问题范围

第二轮问询问题范围

第三轮问询问题范围

第四轮问询问题范围

美信看点及存在问题分析

上市委主要


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